Kalkulator zakupów na firmę

Ile realnie kosztuje zakup na firmę

„Kupię na firmę, to odliczę” — ale ile dokładnie? Zakup firmowy obniża dwa podatki: VAT (jeśli jesteś vatowcem) i podatek dochodowy (jeśli rozliczasz koszty). Kalkulator pokazuje, ile zostaje realnie z Twojej kieszeni.

Jak to liczymy

• Netto i VAT — rozbijamy kwotę brutto na wartość netto i VAT wg wybranej stawki.
• Odliczenie VAT — czynny podatnik VAT odzyskuje VAT (zakładamy 100% odliczenia; dla aut osobowych obowiązuje 50% — użyj kalkulatora auta w leasingu).
• Koszt podatkowy — dla vatowca kosztem jest wartość netto, dla zwolnionego z VAT — cała kwota brutto.
• Oszczędność dochodowa — koszt podatkowy × stawka podatku. Na ryczałcie wynosi 0 zł.

Przykład

Laptop za 12 300 zł brutto (23% VAT), podatek liniowy 19%, vatowiec: odliczasz 2 300 zł VAT, kosztem jest 10 000 zł netto, co daje 1 900 zł oszczędności na PIT. Realny koszt: 8 100 zł zamiast 12 300 zł.

O czym pamiętać

• Środki trwałe powyżej 10 000 zł netto zwykle amortyzuje się w czasie, a nie jednorazowo (oszczędność rozkłada się na lata).
• Zakup musi mieć związek z działalnością — fiskus może zakwestionować wydatki prywatne.
• Niektóre wydatki są wyłączone z kosztów (np. reprezentacja) lub z odliczenia VAT.

Źródła: ustawa o PIT (koszty uzyskania przychodów), ustawa o VAT (art. 86), podatki.gov.pl.

Masz wątpliwość, czy dany wydatek jest kosztem? Zapytaj nas w bezpłatnej konsultacji.